Úc đánh thuế cá nhân theo hệ thống thuế lũy tiến – mức thuế tăng khi thu nhập của bạn tăng. Hệ thống như vậy được thiết kế để đảm bảo những người kiếm được nhiều tiền hơn đóng góp phần trăm thuế lớn hơn từ thu nhập của họ vào doanh thu của đất nước.

Tháng 7 hàng năm, nhiều người Úc sẽ phải nộp tờ khai thuế theo quy định khi kết thúc năm tài chính vào 30/6.

Ở Úc, chính phủ đánh thuế cá nhân theo hệ thống thuế lũy tiến – tức là mức thuế tăng khi thu nhập của bạn tăng. Hệ thống như vậy được thiết kế để đảm bảo những người kiếm được nhiều tiền hơn đóng góp phần trăm lớn hơn theo thu nhập của họ vào doanh thu của đất nước.

Nhưng đây không phải là cách duy nhất để đánh thuế thu nhập cá nhân. Một số quốc gia bao gồm Estonia và Bolivia có hệ thống thuế "phẳng" áp dụng mức thuế thu nhập như nhau cho mọi người, bất kể họ kiếm được bao nhiêu.

Vậy hệ thống thuế của Úc hoạt động như thế nào đối với cá nhân – và nó đã thay đổi như thế nào?

Đầu tiên, hãy tính toán xem bạn kiếm được bao nhiêu

Mỗi năm tài chính, mọi người nộp thuế phải nộp tờ khai thuế – nêu chi tiết thu nhập và bất kỳ khoản khấu trừ hoặc bù trừ nào mà họ được hưởng – hoặc nộp “ biểu mẫu thông báo không nộp thuế ”.

Để chuẩn bị tờ khai thuế, người nộp thuế phải tính toán thu nhập chịu thuế của mình, được Cục Thuế Úc (ATO) định nghĩa là “thu nhập chịu thuế trừ đi mọi khoản khấu trừ được phép”.

Ở một khía cạnh nào đó, thu nhập chịu thuế của một người có thể chỉ bao gồm tiền lương hoặc tiền công được trả trong suốt một năm tài chính.

Nhưng đối với những người khác có nhiều nguồn thu nhập khác nhau – có thể bao gồm lãi suất, đầu tư, thanh toán của chính phủ và lợi nhuận từ việc sở hữu một doanh nghiệp – việc chuẩn bị tờ khai thuế sẽ phức tạp hơn. Những nguồn thu nhập này có thể phải đối mặt với những tác động về thuế riêng trước khi bị đánh thuế theo từng đợt.

Người nộp thuế thường có thể khấu trừ vào thu nhập chịu thuế của mình, bao gồm một số chi phí liên quan đến công việc, đóng góp từ thiện và chi phí giáo dục.

Tùy thuộc vào thu nhập và mức độ bảo hiểm y tế tư nhân, cá nhân cũng có thể phải trả thuế Medicare.

Bạn kiếm được càng nhiều, bạn phải trả càng nhiều

Sau khi tính được số tiền mà một người kiếm được, chúng tôi sẽ đánh thuế theo thang thuế lũy tiến, trong đó mức thuế tăng theo thu nhập.

Nhưng bạn không phải trả mức thuế cao hơn cho toàn bộ thu nhập của mình, mà chỉ phải trả cho số tiền thu nhập vượt quá và trong ngưỡng nhất định.

Bracket creep là gì?

Nhưng có một vấn đề, theo thời gian, lạm phát trong nền kinh tế làm tăng chi phí chung của hàng hóa và dịch vụ, làm xói mòn sức mua của tiền. Kết quả là, mọi người yêu cầu mức lương cao hơn để mức sống của họ không giảm.

Trong nhiều năm, những khoản thu nhập cao hơn này trong bối cảnh lạm phát cao có thể đẩy mọi người vào các mức thuế suất mới, nghĩa là họ có thể phải trả mức thuế thu nhập cao hơn mà không thấy sức mua được cải thiện. Điều này được gọi là "bracket creep" hoặc "tax creep".

Theo Văn phòng Ngân sách Quốc hội giải thích, ngay cả những người không bị đẩy vào các khung thuế mới vẫn có thể bị ảnh hưởng bởi sự gia tăng khung thuế. Điều này là do thiết kế hệ thống của chúng tôi có nghĩa là người nộp thuế kiếm được càng nhiều thì tỷ lệ thu nhập của họ sẽ cần nộp thuế càng lớn.

Nói một cách đơn giản, họ phải đối mặt với mức thuế trung bình cao hơn - tổng thuế được tính theo tỷ lệ của tổng thu nhập chịu thuế - khi thu nhập của họ tăng lên, ngay cả khi họ vẫn nằm trong cùng một khung thuế (trừ những người dưới ngưỡng miễn thuế).

Tránh tình trạng tăng thuế suất là một trong những lý do chính khiến Úc cắt giảm thuế thu nhập gần đây, trong đó giai đoạn ba có hiệu lực vào ngày 1 tháng 7. Như bạn có thể nhớ, những đợt cắt giảm này đã thay đổi so với kế hoạch ban đầu.

Kế hoạch ban đầu của chính phủ Liên minh trước đây là xóa bỏ mức thuế suất 37%, giảm mức thuế suất theo khung 32,5% xuống còn 30% và mở rộng để bao phủ thu nhập lên tới 200.000 đô la và áp dụng mức thuế suất 45% cho thu nhập trên 200.000 đô la.

Nhưng chính phủ Lao động hiện tại đã hạ mức thuế suất từ ​​19% xuống còn 16%, giảm mức thuế suất từ ​​32,5% xuống còn 30% đối với thu nhập lên tới 135.000 đô la, giữ mức thuế suất 37% trên ngưỡng cao hơn này và áp dụng mức thuế suất biên 45% đối với thu nhập trên 190.000 đô la.

Những thay đổi đã làm giảm một số khoản tiết kiệm thuế cho những người có thu nhập cao. Ví dụ, một công nhân kiếm được 200.000 đô la sẽ thấy khoản tiết kiệm thuế trong năm nay là 4.529 đô la, giảm từ 9.075 đô la theo kế hoạch ban đầu.

Đôi khi người ta cho rằng một hệ thống thuế suất cố định thay thế - áp dụng cùng một mức thuế cho tất cả mọi người bất kể họ kiếm được bao nhiêu - có thể tăng tính đơn giản và hiệu quả kinh tế.

Nhưng giống như nhiều quốc gia khác, hệ thống thuế lũy tiến của Úc được thiết kế để đảm bảo những người kiếm được nhiều tiền hơn sẽ đóng góp nhiều hơn. Một trong những thách thức lớn nhất là đảm bảo hệ thống này vẫn công bằng theo thời gian./.